税務質疑応答事例 ～消費税編～（会計事務所 初級職員向け）

税務質問会では、会員の先生より年間５００件を超える質問が届いています。

そのなかでも、「消費税」に関する質問は特に多い税目の一つです。

そこで、実際にご質問いただいた事例の中から、多くの先生に汎用性があり、役立つと思われる質疑応答事例を解説いたします。

一般的な質疑応答だけでなく、派生する論点や補足解説もしていますので、実務上の基本的留意事項を再確認したい方にも役立つ内容です。

なお、今回の対象は、会計事務所勤務３年未満の初級職員が目安としておりますが、基本的事項を再確認されたい所長先生やベテラン職員様向けの内容についても逐一触れています。

主な内容

１）棚卸資産の調整計算
２）太陽光発電設備用地の貸付
３）特定期間において人材派遣があった場合
４）個人事業を親から子に承継した場合の消費税の取扱いについて
５）居住用賃貸建物に係る控除対象外消費税等の処理
６）居住用賃貸建物の範囲　仕入税額控除の有無
７）フリーレント期間中の消費税の取扱い
８）自宅兼事務所を譲渡した場合

講師　税理士　伊藤俊一

伊藤俊一税理士事務所代表
1978年（昭和53年）愛知県生まれ。税理士試験5科目試験合格。
都内コンサルティング会社にて某メガバンク本店案件に係る、事業再生、事業承継、資本政策、相続税等のあらゆる税分野を担当。
特に、事業承継・少数株主からの株式集約（中小企業の資本政策）・相続税・地主様の土地有効活用コンサルティングは勤務時代から通算すると数百件のスキーム立案実行を経験しており、同業士業からの御相談件数は10,000件（平成31年5月1日現在、税理士・ 公認会計士・弁護士・司法書士等からの御相談業務）を超えており、豊富な経験と実績を有する。
・東京税理士会等セミナー件数は年間約130本を超える。
・厚生労働省ファイナンシャル・プランニング技能検定(国家資格)試験委員
・1級ファイナンシャル・プランニング技能士
・認定経営革新等支援機関

出版実績

「Q&A配当還元方式適用場面のすべて」ロギカ書房
「Q&A所得税法・消費税法における みなし譲渡のすべて」ロギカ書房
「Q&Aみなし配当のすべて」ロギカ書房
「Q&A課税実務における有利・不利判定」ロギカ書房
「みなし贈与のすべて」ロギカ書房
「Q&A非上場株式の評価と戦略的活用スキーム」ロギカ書房
「Q&A中小企業のための資本戦略と実践的活用スキーム」ロギカ書房
「Q&A中小・零細企業のための事業承継戦略と実践的活用スキーム」ロギカ書房
「Q&A「税理士（ＦＰ）」「弁護士」「企業ＣＦＯ」単独で完結できる 中小企業・零細企業のための Ｍ＆Ａ実践活用スキーム」ロギカ書房

収録時間　１２２分

解説資料（PDF） ８種類

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※本オンライン講座は２０２２年３月収録日時点の情報になります。