講師 税理士 伊藤 俊一 先生
時間 約104分

こちらの講座は、「税理士を守る会」または「税務質問会(プレミアム)」で視聴することができます。

中小零細企業のM&Aにおいては、調査すべき項目が限定されていることが多く、会計事務所でも財務面・税務面のデュー・デリジェンスを実施可能です。

そこで本講座では、中小零細企業のDDにおいて、調査すべき事項、基本的な知識、留意点および具体的作成方法を解説いたしました。

また、講師が実際に使用している「財務デュー・デリジェンス/税務デュー・デリジェンス報告書」(パワーポイント約80ページ)を提供いたしますので、具体的な手順と理解が深まります。

主な内容

・ 財務DDの基本的な考え方

   失念しやすいオフバランス項目とは?

・ 財務DD:損益計算書項目精査実施的手順

・ 財務DD:貸借対照表項目精査実施的手順

・ 財務DDのうち債務・棚卸資産についての基本的な考え方:通常申告で評価減しないものの考え方

   売掛債務/棚卸資産/売掛債務・棚卸資産に共通

・ 財務DDレポートの記載例、バリュエーションへの反映のさせ方(STEP1~4)

・ 税務DDの基本的な考え方・実施的手法

・ 表明保証の留意点
   中小・零細企業実務において参照すべきポイント

・ 買主側が譲渡代金を自身で用意できない場合のLBOローンとDDの基本的な考え方

・ 財務DD/税務DD報告書の解説と補足

税理士 伊藤俊一

伊藤俊一税理士事務所 代表
愛知県生まれ。
愛知県立旭丘高校卒業、慶應義塾大学文学部入学。
平成29年3月一橋大学大学院国際企業戦略研究科経営法務専攻修士、令和4年3月同博士課程満期退学。
平成29年度慶應義塾大学「租税に関する訴訟の補佐人制度大学院特設講座」
修了。

事業承継・少数株主からの株式集約(中小企業の資本政策)・相続税・地主様の土地有効活用コンサルティングは累積数百件のスキーム立案実行を経験。
税理士・ 公認会計士・弁護士・司法書士等からの御相談業務、会計事務所、税理士法人の顧問業務、租税法鑑定意見書作成等々について豊富な経験と実績を有する。
・東京税理士会芝支部所属
・1級ファイナンシャル・プランニング技能士

出版実績

税理士伊藤俊一出版実績

「Q&A配当還元方式適用場面のすべて」ロギカ書房
「Q&A所得税法・消費税法における みなし譲渡のすべて」ロギカ書房
「Q&Aみなし配当のすべて」ロギカ書房
「Q&A中小企業のための資本戦略と実践的活用スキーム」ロギカ書房
「Q&A中小・零細企業のための事業承継戦略と実践的活用スキーム」ロギカ書房
「Q&A「税理士(FP)」「弁護士」「企業CFO」単独で完結できる 中小企業・零細企業のための M&A実践活用
スキーム」ロギカ書房
「Q&A課税実務における有利・不利判定」ロギカ書房
「新版 Q&Aみなし贈与のすべて」ロギカ書房
「新版 Q&A非上場株式の評価と戦略的活用手法のすべて」ロギカ書房
「税務署を納得させるエビデンス ―決定的証拠の集め方―1個人編」ぎょうせい
「税務署を納得させるエビデンス ―決定的証拠の集め方―2法人編」ぎょうせい
「税務署を納得させるエビデンス ―決定的証拠の集め方―3相続編」ぎょうせい
「非上場株式評価チェックシート」ロギカ書房
「[Q&A] 同族法人をめぐる オーナー社長の貸付金・借入金 消去の税務」ロギカ書房
「[Q&A] 自己株式の取得・処分・消却に係る税務」ロギカ書房

初月無料で税務の質問に回答(職員・スタッフからの質問も可)

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