税務・法律トラブルQ&A 税理士による記帳代行会社の設立にあたっての注意点 税理士の先生より「記帳代行会社の設立にあたっての注意点」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 記帳代行会社の設立を検討しています。 記帳代行会社は、私の税理士事務所の従業員の 1 人を代表取締役とし、私が役員に就任する予定です。代表取締役となる従業員は税理士資格を持っておりませ...
税務・法律トラブルQ&A 前任の税理士との契約解除に伴う確認書の内容 税理士の先生より「前任の税理士との契約解除に伴う確認書の内容」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 先日、急に顧問税理士事務所から、「今月限りで顧問契約を解約したい」と申入れがあったということで、ある法人が私のところに相談に来ました。 当事務所にて顧問契約を締結したいと思います...
税務・法律トラブルQ&A 期中の顧問契約解約による報酬の返金 税理士の先生より「期中の顧問契約解約による報酬の返金」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問先からの申入れにより、顧問契約が解約されました。 前期の申告は完了しており、今期分は 3 カ月分入金がありました。顧問先からは、前期分の一部も返金するよう要求されています。契約書はあ...
税務・法律トラブルQ&A 顧問料の未払いに対する対応 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる▶税理士を守る会の詳細はこちら 税理士の先生より「顧問料の未払いに対する対応」について、 税理士を守る会...
税務・法律トラブルQ&A 顧問料の滞納を理由に依頼を断った場合の損害賠償責任 税理士の先生より「顧問料の滞納を理由に依頼を断った場合の損害賠償責任」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問先が長期にわたり顧問料を滞納しているため、今年は、「滞納している顧問料をお支払いいただけなければ、申告はお断りいたします」と伝えています。 もし、このまま申告期限が過...
税務・法律トラブルQ&A 委任契約と請負契約における責任範囲の違い 税理士の先生より「委任契約と請負契約における責任範囲の違い」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 税理士と依頼者との契約に関する質問です。 ⑴ 依頼者と契約を締結する場合、委任契約と請負契約では責任の範囲の違いはあるのでしょうか。 ⑵ 税理士が税務書類の作成は行うが、税務代理を...
税務・法律トラブルQ&A 顧問契約書の遡及締結の可否 税理士の先生より「顧問契約書の遡及締結の可否」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問契約について 3 点教えていただきたい点があります。 ⑴ 契約の際、法人は実印で契約書を作成していますが、個人のお客さんの中には認め印を持ってくる方もいます。 名前も自署ではなくPCで打ち込...
税務・法律トラブルQ&A 株価評価の資料不足と税理士の損害賠償責任 税理士の先生より「株価評価の資料不足と税理士の損害賠償責任」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 相続税申告の依頼がありました。被相続人は会社を経営しており会社の株を保有していました。したがって、相続税の申告にあたり、株価評価をする必要があります。 しかし、当該法人は、これまで...
税務・法律トラブルQ&A 顧問先が事実を隠した場合の税理士の責任 税理士の先生より「顧問先が事実を隠した場合の税理士の責任」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問先が事実を隠し、または虚偽の報告を税理士に行ったことにより脱税になってしまった場合、税理士は懲戒処分の対象となってしまうのでしょうか。 また、懲戒処分の対象となってしまった場合、...
税務・法律トラブルQ&A 期限間近の申告業務の依頼の断り方 税理士の先生より「期限間近の申告業務の依頼の断り方」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 法人税について、 3 月決算・ 5 月申告の依頼が 3 月にありました。 会計データを受領したところ、12月までは会計データの入力がありましたが、 1 月～ 3 月までの入力がありません。...
税務・法律トラブルQ&A 税理士報酬を役員報酬として受領することの可否 税理士の先生より「税理士報酬を役員報酬として受領することの可否」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 親族の会社の法人税の申告を頼まれたのですが、顧問料で報酬をいただくのではなく役員報酬で報酬をもらいたいと考えています。 その場合、税理士法違反になることはあるのでしょうか。また...
税務・法律トラブルQ&A 関与先本人以外の税務相談に関する回答義務 税理士の先生より「関与先本人以外の税務相談に関する回答義務」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問契約を締結している関与先から、関与先の税務相談ではなく、関与先が受任した仕事に関する税務について質問を受けることがあります。 例えば、関与先は不動産会社なのですが、その会社が仲...
税務・法律トラブルQ&A 事前確定届出給与に関する説明助言義務 税理士の先生より「事前確定届出給与に関する説明助言義務」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問先のＡ社では、ある事業年度に「事前確定届出給与」制度を利用したいという希望があったので、株主総会指導、書類作成、提出等の手続をしました。 当該事業年度の申告をしましたが、その後、顧...
税務・法律トラブルQ&A 税理士業務と弁護士法第72条違反 税理士の先生より「税理士業務と弁護士法第72条違反」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 顧問先が金融機関からの借入金の返済が厳しい状況であり、金融機関に同行して返済猶予の交渉をしてほしいと依頼されています。 返済計画の作成や資金繰りの説明はできると思いますが、返済猶予の交渉が...
税務・法律トラブルQ&A 税理士法人の無限連帯責任の法的根拠 税理士の先生より「税理士法人の無限連帯責任の法的根拠 」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 税理士法人を経営しています。税理士法人の社員には、無限連帯責任があると承知しておりますが、税理士法を読んでも、その根拠条文が見当たりません。どこを読めばよいでしょうか。 回答 税理士法...
税務・法律トラブルQ&A 依頼者の脱税と顧問税理士の責任 税理士の先生より「依頼者の脱税と顧問税理士の責任」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 Ａ社と顧問契約を締結し、法人税の申告書を作成しています。 会計帳簿の内容に疑義があり、原始資料を見せるよう顧問先に要望したところ、拒否されました。 内容としては、Ａ社からＢ社への支払いの経費...
税務・法律トラブルQ&A 税理士が作成した申告書に署名押印しないことは許されるか 税理士の先生より「税理士が作成した申告書に署名押印しないことは許されるか」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 資料不足や経理内容に疑義があり、税理士として申告書を作成しても署名押印できないケースがあると思います。 そのような場合、申告書は顧問先から税務署に提出してもらうことに...
税務・法律トラブルQ&A 記帳代行会社の入力ミスによる申告書と税理士の懲戒・損害賠償 税理士の先生より「記帳代行会社の入力ミスによる申告書と懲戒・損害賠償」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 年に 1 回、記帳代行会社が入力した会計データを送ってもらい、それを基に決算整理仕訳を入力して、申告書を作成提出しています。 申告料は安く設定しており、会計データのみしか...
税務・法律トラブルQ&A 税理士が業務を行うことのできる社会保険手続の範囲 税理士の先生より「税理士が業務を行うことのできる社会保険手続の範囲」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 税理士が社会保険の手続を代行していると、社会保険労務士会から社会保険労務士法違反を疑う書類が送られてくると聞いたことがあります。 税理士が行える社会保険手続の業務範囲はどう...
税務・法律トラブルQ&A 非税理士が作成した会計データを基に申告書を作成することは許されるか 税理士の先生より「非税理士が作成した会計データを基に申告書を作成することは許されるか」について、 税理士を守る会でご質問をいただきましたのでご紹介いたします。 質問 非税理士が記帳代行業務のみを行う法人を設立し、記帳代行業務を行っています。そこで質問があります。 ⑴ 非税理士が記帳代行から申告書作成まで一括して受注し、...
