税理士業務に役立つ動画 税務調査における質問応答記録書の必須知識 https://youtu.be/zZaxfIk2IO8?si=nF3sgacWb1y2yNka 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる税理士...
情報 説明だけでは通用しない。調査の現場で求められる“決定的証拠” 「口ではうまく説明できたつもりだった。でも、否認された」 こんな悔しさを感じたことがある税理士の方は、きっと少なくないはずです。 特に法人に関する税務調査では、社内の取引実態や意思決定プロセスを“文書化された証拠”で示すことが強く求められるようになっています。 最近では、実地調査の比率が減少し、代わって文書照会やオンラ...
情報 土地評価、「正解がひとつじゃない」現実とどう向き合うか 相続・贈与における土地評価を担当していて、こんな経験はないでしょうか。 土地には個別性があります。 形状、接道、周辺環境、法的制限など、ひとつとして同じ条件の土地は存在しません。 そして、それが税務評価の“悩ましさ”を生みます。 調べても出てこない、でも判断しなければならない 市販の解説書やネット情報では、答えが出ない...
情報 「この土地評価、本当にこれでいいのか？」と立ち止まる瞬間 土地評価をしていて、「あれ？これは通達どおりに処理していいのか？」と手が止まったことはないでしょうか。 評価対象が画一的な整形地であれば、問題はあまり起きません。 ですが、現実の土地は千差万別。 など、「評価通達を読んでもスッキリしない」事例は日々発生しています。 しかも、そういった“グレーゾーン”に限って、相続税や贈...
情報 専門家の“日常的な不安”は共通点がある 日々の業務の中でふと感じる「これって問題ないのかな？」という小さな違和感。 そんな場面、思い当たることはありませんか？ たとえば こうした疑問は、条文や解説書には載っていない「実務のリアル」です。 そして往々にして、こうした曖昧な場面からトラブルやクレーム、最悪の場合は損害賠償が生まれます。 税理士が抱える「聞けない悩...
情報 「承継支援」のつもりが「賠償リスク」になっていませんか？ 中小企業の経営者が大量に引退時期を迎える今、事業承継は「一部の事例」ではなく「全国的な課題」です。 70歳以上の中小企業経営者は、今後10年で約245万人に達し、そのうち約半数が後継者未定。 このまま手が打たれなければ、約650万人の雇用と22兆円のGDPが失われるという試算もあります。 こうした背景を受けて、政府も事...
情報 税理士損害賠償--それ、本当に「想定外」ですか？ ――税理士が直面する損害賠償リスクとその回避のヒント 税理士という仕事は、信頼の上に成り立っています。 顧客にとって、税理士は「納税における伴走者」であり、「数字のプロ」であり、「法令の通訳者」でもあります。 ところが、そんな信頼関係が、たった一件のトラブルで音を立てて崩れることがあります。 それが、です。 「まさか自...
税理士業務に役立つ動画 配偶者が勝手に修正申告を出した場合、それは有効？ https://youtu.be/XetMcCVgdBY?si=kMfKauI35h5Pv_yC 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる税理士...
情報 相続税申告は「民法」を知らずに対応できるか？ 「相続税の申告＝税法の知識だけで対応できる」と思われがちですが、実務に携わっている方ほど、それが幻想であると痛感しているのではないでしょうか。 2015年の相続税法改正以降、課税対象が一気に拡大し、従来は法人税中心だった税理士のもとにも、相続関連の相談が日常的に寄せられるようになっています。 顧問先から「ちょっと相談が...
税理士業務に役立つ動画 交際相手への給与に重加算税賦課 https://youtu.be/mk2U7rVCb8w?si=oxKm8jCq8YiSwI_c 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる税理士...
情報 税務調査の議論が“噛み合わない”本当の理由 税務調査の現場では、課税庁と納税者（そして税理士）の間で見解の相違がしばしば起こります。 それ自体は珍しいことではありません。 むしろ、何も衝突が起きないほうが不自然かもしれません。 問題は、その相違をどうやって整理し、どうやって納得できる形で調整していくか、です。 現実には、交渉の多くは口頭で行われます。 しかし、こ...
情報 税務調査で「重加算税」に備える視点、持てていますか？ 税務調査で「重加算税」に備える視点、持てていますか？ 税務調査に関わる税理士であれば、「重加算税」の言葉に特別な緊張感を抱かない人はいないと思います。 なにしろ、納税者に“仮装・隠ぺい”があったと判断された場合、35%〜50%にも及ぶ高率の追徴課税が課される制度です。 一度適用されれば、納税者にとっての金銭的・心理的イ...
情報 相続相談に“強い税理士”が押さえている視点 相続の話が税理士のもとに持ち込まれるのは、決して珍しいことではありません。 それどころか、顧問契約が続くような関係性の中では、生前の相続対策から相続発生後の対応に至るまで、税理士が伴走を求められるケースは少なくないでしょう。 ただ、そこで直面するのがです。 たとえば、遺産分割協議の有効性や、法定相続分と異なる取り分を主...
税理士業務に役立つ動画 兄弟姉妹の代襲相続と養子縁組の関係 https://youtu.be/aJwYPtljMZU?si=AvVFSd2O2WNA-bS4 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる税理士...
情報 課税実務、結局どっちが有利かが答えられない！？ 税務実務の現場で、よく聞かれる声があります。 「この処理、どっちが有利ですか？」 「選択肢としては複数あるけど、税額の違いってどのくらい？」 「このケース、気をつけるべきポイントって何？」 条文や通達の理解は進んできた。計算もできるようになった。 でも「実際に有利なのはどっち？」という判断になると急に不安になる──これ...
情報 「えっ、それも贈与扱いになるんですか？」から始まる想定外 相続税や贈与税の相談を受ける中で、近年特に増えているのが、「これはみなし贈与に該当するんですか？」という問い合わせです。 実はこの“みなし贈与”、これまで一部の取引に限られた特殊な論点と思われがちでしたが、いまや 事業承継・資本政策・組織再編などの現場で日常的に登場するテーマになっています。 たとえば、 多額課税リスク...
情報 非上場株式の評価、「いつもの流れ」で済ませていませんか？ 法人資産税の実務に関わっている方なら、一度は感じたことがあるはずです。 「自社株評価って、何度やっても不安が残る…」 相続や事業承継、組織再編などの場面では、自社株の評価がほぼ必ず出発点となります。 もはや専門家の間では、「非上場株式の評価は特殊な仕事」などという認識は通用しません。 むしろ、その初期段階での判断が、後...
情報 なんとなく放置が一番危ない、社長と会社の金銭関係 オーナー社長の皆さま、そして顧問税理士の方々にとって、のような存在ではないでしょうか。 特に同族会社では、こうした特殊関係者間の金銭の貸し借りが「いつ・どうやって清算されるのか」が曖昧なまま、長年据え置かれているケースも少なくありません。 ところが、これがいざ相続の局面になったり、資本政策を見直そうというタイミングで、...
税理士業務に役立つ動画 持分払戻請求権の確定時期と評価基準 https://youtu.be/NxcnWQgyxpc?si=IKTt8aZvHYC-INBy 税理士を守る会税賠対策の条項が盛り込まれた顧問契約書などのひな形50種類以上 会計業務委託契約書／会計業務再委託契約書／再委託に関する合意書など弁護士に法律相談をできる税理士業務に役立つ実務講座60種類以上視聴できる税理士...
情報 自己株式まわりの税務、ちゃんと整理できていますか？ 「自己株式の取得・処分・消却」。 税務の現場ではよく出てくるテーマですが、実際に手を動かすと案外迷ってしまう――そんな経験、ありませんか？ 特に近年の改正（令和4年度など）を踏まえると、「これまで通り」で済まない部分もちらほら見えてきます。 「わかっているつもり」が、実は判断のズレにつながることも…。 よくある「盲点」...
