税理士業務に役立つひな形（税務顧問契約書など50種類以上）インボイス制度対応

執筆：弁護士・税理士　谷原誠

税理士を守る会の正会員（２ヶ月目以降）の方には、
日常実務で役立つ税務顧問契約書などのひな形をご案内いたします。

インターネットで検索すると、色々な業務契約書が配布されておりますが、それらは、一般的な内容であり、税賠判例を分析した上で「税理士に対する損害賠償を防ぐ」という観点から作成されているわけではありません。
「税理士を守る会」で提供している業務契約書のひな形（5０種類以上）では、以下のような改善をしています。

インボイス制度にともなう税賠リスク対策

インボイス制度により税理士への損害賠償リスクは増加します。
そこで、顧問契約書においてインボイス制度への対応を明確に規定し、税理士への損害賠償リスクを低減する条項を入れております。

委任業務の明確化

過去の税賠判例では、問題となった業務が顧問税理士の委任業務に含まれていたのか、が争われた事案が複数あります。
そこで、契約書において委任業務を明確に規定し、かつ、委任業務ではない業務を除外する工夫をしています。

受任の有無の明確化

過去の税賠判例では、税理士が受任していないと主張したにもかかわらず、税理士の責任を認めた事案が複数あります。
そこで、口頭での契約成立を否定する文言を記載しています。

中途解約権の明示

税理士の顧問契約で、顧問契約の終了時にトラブルとなるケースがあります。解約を拒否されるケースもあります。
そのような場合に備えた中途解約条項を設定しています。

資料提供責任の明確化

関与先からの説明や資料提供が不十分なまま税理士業務を行うと、不適正な申告となり、税理士法に違反し、又は損害賠償に発展することがあります。
税務書類の作成等の基礎資料を誰が作成し、提出する責任があるのか、契約書に明確に記載しておかないために生ずるトラブルが多いです。
消費税に影響のある事実の説明も同様です。
そこで、それらの紛争を回避すべく責任分担規定を定めています。

その他、過去の判例を研究した上で、種々の工夫を凝らしています。
新しい判例が出るたびにバージョンアップしており、税理士を守る会の会員には、バージョンアップ版の契約書を配布します。

税理士業務に役立つひな形

弁護士が個別に依頼を受けて書類を作成する時には、「※」の弁護士報酬をいただいていますが、「税理士を守る会」会員の方には、特典書式として順次ご案内いたします。

会計業務再委託契約書ひな形

記帳代行などを第三者に再委託するための契約書です。

スタッフ採用時の誓約書ひな形

税理士法が適用されないため、守秘義務、競業避止義務、損害賠償の定め、関与先や従業員の引き抜き防止などを誓約させるものです。

税理士業務契約書（年１業務）ひな形

年１度だけ業務を受任する場合の契約書。

税理士賠償請求プロテクト契約書
（相続税編）ひな形

相続税に関しては、消費者契約法への配慮が必要なので、異なる契約書を使用する必要があります。

全５０種類以上の書式を利用できます

法人との受任契約書式

• 税理士顧問契約書（会計帳簿作成せず）
• 税理士顧問契約書（会計帳簿作成含む）
• 税理士業務契約書（年一業務会計帳簿作成せず）
• 税理士業務契約書（年一業務会計帳簿作成含む）
• 税理士請負契約書（税務代理権限証書は取得せず、確定申告書のみ作成）
• 債務免除確認書
• 役員退職給与に関する確認書（過大役員退職金）
• 会社分割における消費税の免除の特例に関する説明・同意書

個人事業主との所得税業務受任契約書式

• 税理士顧問契約書（会計帳簿作成含む）
• 税理士顧問契約書（会計帳簿作成含せず）
• 年一委任契約書（会計帳簿作成含む）
• 年一委任契約書（会計帳簿作成せず）
• 税理士請負契約書
• 債務免除確認書

個人で非事業主との所得税業務受任契約書式

• 確定申告代理
• 確定申告書請負契約書
• 債務免除確認書

法人個人共通の書式

• 電子帳簿保存法に関する合意書
• インボイスに関する合意書
• 契約書に記載なき追加業務の合意書
• 守秘義務解除承諾書
• 税務顧問契約解消に関する合意書（原則型）
• 税務顧問契約解消に関する合意書（依頼者解除型）
• 税務顧問契約解消に関する合意書（税理士解除型）
• 示談書
• 会計業務委託契約書
• 税務顧問契約書（税務相談のみ受任）
• 税理士業務契約書（税務調査のみ受任）
• 税務顧問契約解除の内容証明（通常の解約）
• 税務顧問契約解除の内容証明（債務不履行解除）
• セカンドオピニオン業務契約書
• 秘密保持契約書（雛形）
• 消費税各種届出書について説明・同意書
• 国税ダイレクト方式電子納税（ダイレクト納付）手続代行依頼書及び確認同意書
• フリーランス社内規則
• フリーランス相談窓口
• 特定個人情報の取扱いに関する合意書

第三者への再委託に関する書類

• 会計業務再委託契約書
• 税務会計業務再委託契約書
• 再委託に関する合意書
• 会計業務再委託契約書（対フリーランス）
• 税務会計業務再委託契約書（対フリーランス）

会計事務所内で使用する法律書式

• 職員入所誓約書
• 所属税理士・職員退所誓約書
• リモートワーク誓約書

相続税・贈与税業務の契約書式

• 税理士業務契約書（相続税）
• 相続税申告業務受任にあたっての説明同意書
• 相続人代表を定めて、契約締結後の手続を任せる場合の委任状
• 請負契約書（相続税）
• 税理士業務契約書（相続相談業務）
• 税理士業務契約書（贈与税）
• 請負契約書（贈与税）

税理士外書式

• 公正証書遺言 サポート業務契約書
• 遺言執行引受予諾契約書